根据《中华人民共和国审计法》的相关规定，市审计局对 2022年度市级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，涉及市级财政管理、部门预算执行、重大政策落实、国有资产、民生保障等32 个审计项目。

　　审计结果表明：2022 年，在市委坚强领导和市人大监督支持下，全市各级各部门坚决贯彻落实习近平总书记重要讲话指示精神，坚决扛起“争当表率、争做示范、走在前列”光荣使命，全面落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”的重大要求，坚持稳中求进工作总基调，实施积极的财政政策，深化财政管理改革，提升财政治理能力，为无锡经济社会发展提供了有力保障，较好完成了全年发展主要目标任务，取得来之不易的新进展。

　　——财政政策积极有为，支持稳住经济大盘。财政政策靠前发力，财政投入聚焦重点，实施一揽子扶持政策，高效统筹疫情防控和经济社会发展。落实中央八项规定及其实施细则精神和过紧日子要求，压减部门支出 27 亿元；加大减负纾困政策的落实力度，全年为 3.3 万户企业办理留抵退税逾 250 亿元，减免“六税两费”等为市场主体让利超 90 亿元，国有房屋减免租金 3.8 亿元；市级拨付资金 26.5 亿元，加大以企业为主体的科技创新支持，助力构建现代产业体系。

　　——持续加大民生投入，城乡面貌加快改善。全市财政民生支出占一般公共预算的比重保持近 80%，全面保障市政府 60 项民生实事等项目实施。加大推进“一老一幼”关爱服务、优化教育资源供给、提高医疗卫生服务和重点人群就业、提升职工试岗能力、推动公共文体服务等方面的投入力度，不断增强居民的幸福感、获得感。聚力支持打造区域一体、城乡协调、生态宜居的“美丽无锡”，市级合计拨付 86.4 亿元用于城市更新、生态环境改善和乡村振兴。

　　——努力防范化解风险，守牢经济安全底线。充分发挥财政在防范化解重大风险中的重要作用，围绕政府性债务、债券争取和债券管理使用等方面，细化制定 4 大类 16 项债务管理目标，不断加强重点领域资金保障，牢牢守住不发生系统性风险底线。市级统筹各类资金 21.8 亿元，全力支持疫情防控能力建设；坚定不移统筹好发展和安全，市级拨付资金 12.6 亿元，用于加强公共安全、社会治安、网络安全、粮食安全等领域保障。

　　——抓紧抓实问题整改，审计作用持续彰显。坚持审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”一体推进，提请政府常务会议审议市本级审计发现问题整改情况，向市委审计委员会专题汇报整改落实情况及采取的整改措施。截至2023年6月底，2022年审计发现的 896 个问题，已完成销号 739 个，通过整改直接促进增收节支 21.3 亿元，推动制定完善规章制度 106 项，形成了一批特色鲜明、成效明显的系统性、机制性整改实践案例。

　　一、市级财政管理审计情况

　　（一）市本级财政管理情况

　　2022 年，市本级一般公共预算总收入 537.6 亿元，支出 520.9亿元；政府性基金预算总收入 272.2 亿元，支出 218.8 亿元；社会保险基金预算收入 356.9 亿元，支出 283.9 亿元。根据中央、省预算管理制度改革意见和经市人大常委会批准，市本级 2022 年起不再单独编制国有资本经营预算，相关收支转列一般公共预算安排。审计发现的主要问题有：

　　1.预算编制执行方面：市财政局持续推进预算管理制度改革，系统构建财政预算治理新框架，但在预算编制科学化、精细化方面还有优化改进的空间。具体表现在：因受疫情影响、建设方案调整、项目进度未达预期等原因，11 个二级专项资金执行率低于 80%，涉及专项资金 23 亿元；4 个二级专项资金调整率超过 50%。

　　2.非税收入管理方面：市财政局健全税费协同共治工作机制，挖掘非税收入财源，但在强化部门和单位收入统筹管理、持续提高征缴质效方面有深化提升的空间。具体表现在：1.5 亿元非税收入未及时入库；531.3 万元土地出让违约金未及时收缴；逾期缴款信息未及时清理影响非税收入征缴管理，个别单位 116 万元非税收入应缴未缴。

　　3.其他财政管理方面：市财政局持续提升治理效能，健全完善财政管理机制，但在政策制定、专项资金和资产管理方面还有优化提升的空间。具体表现在：2 个专项资金已超 5 年未修订完善资金管理办法；2 家民办中职学校多申报免学费补助 45.8 万元；242.2万元应急储备物资未履行调拨手续；政府财务报告中公共基础设施科目填报不准确。

　　（二）经开区财政管理情况

　　2022 年，经开区一般公共预算总收入 94.7 亿元，支出 94.1 亿元；政府性基金预算总收入 201.6 亿元、支出 201.5 亿元。审计发现的主要问题有：

　　1.预算管理方面：经开区预算管理体系不断完善，抓紧抓实收入组织，支出管理向纵深推进，但在专项资金预算编制、非税收入管理、往来账款清理等方面还存在不足。具体表现在：专项资金预算编制不够科学，部分项目实施推进滞缓，导致部分专项资金执行率不高；7 家单位 4732.3 万元暂付款长期未清理；产业政策绩效管理有待深化，少数引进企业未按协议在经开区实地办公。

　　2.疫情防控资金管理方面：经开区累计投入疫情防控资金 2 亿元，主要用于隔离酒店、消杀、医护和健康驿站，但在部分资金的拨付结算、物资管理方面还存在不足。具体表现在：超出协议约定支付隔离酒店费用 22.1 万元，尚未及时清算；少量库存防疫物资闲置，尚未妥善再利用。

　　3.国有资产管理方面：经开区对区内国有企业进行整合，开展“两非两资”、镇街资产、载体运用情况等专项治理工作，取得较好成效，但在租金管理、车辆管理等方面还存在不足。具体表现在：395.8 万元租金未能及时收缴；公务用车的统一管理还不到位。

　　二、部门预算执行审计情况

　　市审计局对市级 79 家一级预算单位和 186 家下属单位 2022 年度预算执行情况进行了大数据审计，并重点审计了市行政审批局、市市场监督管理局、市机关事务管理局。审计发现的主要问题有：

　　（一）预算收支方面

　　各预算单位总体能够按照《预算法》要求，提高预算编制的科学性和规范性，严格预算总量控制，加快支出进度，但部分单位在专项资金监管、暂存款清理、预算执行等方面还需整改提高。具体表现在：5 家单位对下转移资金跟踪监管不到位，4610.3 万元专项资金在区级滞留 60 天以上，截至 2022 年末尚有 2835.7 万元未及时拨付；6 家单位 3 年以上暂存款 2216.3 万元未及时清理。

　　（二）内控制度执行方面

　　各预算单位总体能够按照“政府过紧日子”的要求，从严规范财务收支，但在资金存放管理、政府采购、公务用车管理等内部控制方面还需加强约束、降低风险。具体表现在：个别单位资金存款合同到期后未及时续约；个别部门 282 万元信息系统采购项目，未按规定要求提供 3 年免费运维服务，下属单位 2 个项目合计 108.3万元未实施政府采购；对车辆维修和保养的履约情况监控不到位，个别单位公务用车购置和租赁存在闲置浪费；3 个单位存在购买服务未订立合同、履约监督不到位等情况。

　　三、重大政策措施落实审计情况

　　（一）市重大项目推进审计情况

　　审计了 2019 至 2022 年度无锡市重大项目（产业项目）推进情况。审计发现的主要问题有：

　　一是少数重大项目发生调整，2 个项目实施条件发生较大变化，4 个项目建设进度滞后或推进较为缓慢。二是少数重大项目投资未达预期，3 个项目首期完成后未实施项目后续开发计划，2 个项目已完成投资与原投资规模和计划进度存在较大差距。三是部分项目协议条款缺乏约束或未及时调整，个别项目已收到政府补助但实际投资未达到计划目标，个别项目中止建设但国有出资尚未退出，个别已停工项目奖补资金未及时收回。

　　（二）市级工业服务业政策落实和资金绩效审计情况

　　审计了 2021 至 2022 年无锡市工业和服务业政策落实和资金绩效情况，涉及财政资金 22 亿元。审计发现的主要问题有：

　　在政策落实方面，产业扶持政策“免申即享”的应用场景尚未有明显进展，“惠企直达”尚未完全形成有效的协同创新机制；核准制项目申报程序和材料有待简化；部分政策扶持资金兑现效率有待提升，个别服务业项目政策兑现时间较长。

　　在专项资金绩效方面，相关部门对部分企业信息服务投入审核把关不严，多支付奖补资金；个别扶持项目未达到扶持条件；部分获得奖补的公共服务平台服务企业数量和质量未达政策要求。

　　（三）市文化产业和历史文化保护资金审计情况

　　审计了无锡市 2020 至 2022 年文化产业和历史文化保护相关资金。审计发现的主要问题有：

　　个别文化产业政策扶持流程周期较长，个别扶持办法尚未出台，市级文化金融产品落实力度不够；2 个地区 5 个项目 1815 万元历史文化资金拨付不及时。

　　四、国有和集体资产管理审计情况

　　（一）国有企业金融资产审计情况

　　审计了市属国有企业 2020 至 2022 年金融资产经营管理情况。审计发现的主要问题有：

　　在融资租赁和商业保理企业方面，个别企业在内部控制和公司治理等方面存在明显不足，部分融资业务出现逾期；部分逾期融资业务未足额计提准备金；个别企业对关联方客户的投放集中度超过监管要求。

　　在股权投资基金方面，部分政府性投资基金放大效应有待提高，少数基金实缴比例不高，部分基金投资进度未达预期；个别基金未经估值新增合伙人，部分基金国有出资比例超过内部规定上限，个别基金抵押物处置不当存在损失风险；存在“重投轻管”现象，信息化管理支撑不足。

　　在小贷公司方面，部分企业风险防范意识有待加强，存在增信措施不到位、业务集中度偏高、展业地域不合规等情况；部分小贷公司支科支农力度有待提升。

　　（二）企业国有资产审计情况

　　审计了市文化发展集团和市体育产业发展集团 2020 至 2022 年资产负债损益情况。审计发现的主要问题有：

　　在对外投资管理方面，个别单位收购资产未经评估、参与股票定增尽调不充分。在资产管理方面，个别单位大额资金存放未经集体决策，部分房产出租价格未经评估或未公开招租。在工程和采购管理方面，2 家单位部分装修、修缮工程建设手续不完备，部分服务和货物采购行为不规范。

　　（三）行政事业性国有资产审计情况

　　在部门预算执行审计中，重点关注了行政事业性资产管理使用情况。审计发现的主要问题有：

　　部分资产未及时入账，决算金额 2.2 亿元的 15 个基建项目未按规定结转资产，73.2 万元备品库物资未计入存货；已拆迁的 2 套房产仍登记在资产管理系统；原值 205.1 万元的报废软件未及时核销资产。

　　（四）基层镇街国有资产审计情况

　　在 2022 年基层乡镇（街道）盘活“三资”专项审计调查基础上，审计了 18 个基层乡镇（街道）资产管理和平台公司转型情况。审计发现的主要问题有：

　　在资产收购和处置方面，个别镇街资产交易程序不合规，未按规定开展尽职调查等前置程序；2 个镇街收购、租赁的部分民营企业资产尚未有效利用；5 个镇街资产转让款和合作收益款未及时收回。

　　在资产经营管理方面，部分镇街资产被违规转租，涉及经营性房产 353 处；3 个镇街 7458 平方米房产和 41 亩土地因各种原因被无偿占用；6 个镇街存在资产低价出租情形，涉及房产 7.4万平方米、土地 8.1 万平方米；5 个镇街未足额收取租金、土地使用费等资产收益；2 个乡镇租金指导价超过 10 年未调整；9 个镇街 43.56 万平方米经营性房产、土地未录入国有资产管理系统。

　　（五）供销合作社资产审计情况

　　审计了市本级及市区目前保留供销社职能的区属及镇街基层供销社资产管理情况。审计发现的主要问题有：

　　在资产管理方面，部分基层供销社未制定或未参照属地政府相关资产管理规定，存在资产低价出租、转租行为；个别供销社部分房产已拆迁但未收到拆迁补偿款，以前年度违规出借资金且未收取利息；部分供销社未采取协定存款方式存放资金；个别地区供销社资产管理系统信息填报不完整。

　　在经营和财务管理方面，市供销社内部资源整合力度不强，对无实质性经营企业清理整合不到位；2 家供销社 2485.7 平方米无证房产未入账；下属企业部分建设项目未及时结转固定资产，应付款项未及时进行清理。

　　在转制遗留问题处理方面，各级供销社及其下属企业部分账面挂账资产实际已形成坏账，但长期未进行处理，如市供销社下属企业的 235.8 万元对外投资实际已损失，1585.1 万元待处理资产损益长期挂账，82.5 万元库存商品已不存在；市区两级供销社共有长期应收款项 8899.5 万元。

　　五、民生专项审计情况

　　（一）市级医疗卫生领域政府采购审计情况

　　审计了 2020 至 2022 年无锡市级医疗卫生领域政府采购情况。审计发现的主要问题有：

　　一是个别医院部分设备、耗材采购价格偏高，个别耗材未实行零差价销售，向第三方购电未经招标、能耗费用偏高；二是政府采购前期工作不到位，招标废标率较高，存在招投标行为不规范、评标质量不高等情形；三是部分医院中药采购竞争不充分，1 家医院供应商间配额划分不合理；四是部分医院存在高值耗材采购评审制度不完善、采购监管机制不健全等风险隐患。

　　（二）市级应对新冠肺炎疫情防控资金审计情况

　　审计了市级 2022 年新冠肺炎疫情防控资金和物资分配管理使用及相关政策落实情况。审计发现的主要问题有：

　　在疫情防控设备采购方面，个别医院设备采购审核把关不到位，个别设备采购后未及时交付。在应急项目建设方面，个别医院改造项目增加建设投资未履行报批手续，个别项目未经建设单位认可违法分包。在物资储备管理方面，个别单位 361.2 万元物资和设备账实不符，104.6 万元物资采购决策程序不完善。

　　（三）市生态环境基础治理项目（含 EOD 项目）审计情况

　　审计了《无锡市生态环境基础治理能力提升三年行动计划（2022-2024 年）》涉及的生态环境基础治理能力提升重点工程管理情况，涉及全市 73 个重点工程。审计发现的主要问题有：

　　在重点工程实施方面，重点工程计划编制不够完整，未覆盖部分地区环境基础治理能力的薄弱环节；15 个项目启动缓慢，2 个地区餐厨垃圾收运处置项目推进缓慢；13 个项目调减、调整未办理审批手续；17 个项目建设程序不完备。

　　在重点工程绩效方面，餐饮“绿岛”项目运行管理不到位，项目的资产权属、使用管养、风险处置等尚未明确责任主体；基层部分监测数据未能与市级进行共享；智慧工地监管平台利用不充分，部分建筑工地区域未采取防尘降尘措施。

　　在 EOD 项目申报实施方面，部分入库 EOD 项目融资尚未落实到位，项目尚未正式实施。

　　（四）南北结对帮扶合作资金及项目实施审计情况

　　审计了 2022 年度无锡连云港两市南北结对帮扶合作资金及项目实施情况。审计发现的主要问题有：

　　在资金使用管理方面，2 个项目政府采购管理不规范，涉及金额 79.2 万元；个别项目预算编制不够细化；部分项目未严格落实资金管理办法；少数项目单位请款不及时。在项目组织实施方面，部分帮扶项目进度未达预期，导致部分资金阶段性闲置；个别项目实施缺乏整体规划。

　　六、政府投资项目审计情况

　　2022 年，市审计局对轨道交通工程、312 国道改扩建和贡湖湾湿地保护等政府重点工程进行跟踪审计和竣工决算审计。全年完成竣工决算审计项目 14 个，审定金额 13.7 亿元，核减投资额 2.3 亿元，核减率 14.5%。

　　审计发现，完成竣工决算的审计项目中，6 个项目中个别子项目未严格按规定实施招投标，7 个项目合同签订不规范，部分项目存在建设管理及资金使用不规范的现象。

　　七、审计建议

　　（一）聚焦经济高质量发展，推动经济运行率先整体好转

　　一是加大重点领域支持力度。深入贯彻落实中央、省、市各项重大决策部署，坚定不移实施创新驱动核心战略和产业强市主导战略，聚焦重点产业、重点行业、重点企业、重点项目，着力筑牢经济发展基础，推动经济运行率先整体好转。二是加强重大项目全方位服务。充分发挥有效投资对优供给、拓需求、稳增长的关键作用，严格落实重大产业项目统筹推进机制，在市（县）、区级形成重大产业项目推进的整体合力，优化重大产业项目投资协议管理，适时开展重大产业项目产出履约考核。三是促进民营经济发展壮大。研究出台支持民营经济发展的政策措施，支持企业开拓市场、稳岗拓岗，统筹发挥金融政策性工具作用，帮助有发展前景、暂时有困难的民营企业破解融资难题，做好政策宣传和落地落实，进一步促进民营经济持续稳定健康发展。

　　（二）聚力提升财政治理水平，促进财政资金规范高效使用

　　一是严格落实过紧日子要求。进一步优化财政支出结构，从严控制一般性支出，提高资金使用效益，同时加强财政资源统筹，及时清理盘活存量资金，统筹用于民生等重点领域投资，切实做到节用裕民。二是强化预算绩效管。强化预算约束和绩效管理，将绩效管理要求融入预算管理全过程，科学设定绩效目标，强化重点项目绩效评价，推动预算管理提质增效。三是探索财政资金惠企直达机制。持续落实拨改投、拨改转、拨改贷，加强部门联合攻关、协同创新，探索部分扶持政策“免申即享”，切实增强企业感受度和获得感，促进各项政策精准高效、惠企利民。

　　（三）防范化解重大风险隐患，更好统筹发展和安全

　　一是深化国资国企改革。加快国有经济布局优化和结构调整，突出做强主责主业，夯实“三重一大”决策管理、财务管理、产权管理等基础性工作，加大“僵尸企业”“空壳企业”治理力度，促进国有资产规范管理、保值增值。二是强化金融风险管控。坚持审慎合规经营，稳妥推进混合所有制改革，健全决策、执行、监督制衡机制，强化内控制度建设，定期开展风险排查，深化科技、产业、金融良性互动，助力服务实体经济。三是持续完善镇街资产管理。依托镇街国有资产监管平台系统，建立完善镇街“统一集中管理、统一租赁合同、统一竞价经营、统一收支渠道”的国有资产租赁经营管理制度，分类推进平台公司市场化转型，强化区级带动、区镇统筹联动，加快提升镇街平台能量层级。

　　（四）强化审计查出问题整改，着力提升整改系统化水平

　　一是严格政府采购和工程招投标管理。持续规范招投标主体行为，优化完善信息化监管系统，加强全链条数字化监管和系统化分析，加强对评标专家、招标代理机构的考核管理，促进公平竞争和成本控制。二是切实提高审计整改系统性水平。压紧压实审计查出问题单位的整改责任，逐项落实整改要求，并结合各领域、各系统实际，举一反三、堵塞漏洞，不断完善制度机制。加强部门间的协同配合，主动靠前、形成合力，不断提高监督质效。三是加强各类监督检查贯通协调。在监督计划、关注重点、组织方式等环节加强组织协调，实现信息互通、线索移送、协同监督、成果共享，对严重违反财经纪律问题及时处理。

　　本次工作报告反映的是市级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题。审计指出问题后，有关地区、部门和单位正在积极整改。下一步，市审计局将严格按照《无锡市审计发现问题整改销号实施意见》的规定，主动跟踪整改落实情况，整改一项、销号一项，确保审计查出的问题取得实实在在的整改成效。审计整改情况将按规定及时向市人大常委会汇报。

来源：无锡市审计局