一、市人大常委会审议意见落实情况

　　2019年8月28日，无锡市第十六届人大常委会第二十一次会议听取和审议了《关于无锡市2018年本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并提出了相关审议意见。市政府高度重视，要求市审计局研究落实审议意见，严格执行《无锡市审计发现问题整改销号的实施意见》，确保按时整改到位，切实发挥审计监督的重要作用。

　　（一）以服务发展初心履行审计职能

　　市审计局紧紧围绕全市经济工作中心，围绕“六个高质量”发展要求，充分发挥审计监督与服务作用，坚持问题导向、效果导向、目标导向，加强对“放管服”改革等重点领域的审计监督，加大对中央和省、市相关政策措施落实情况的跟踪审计力度，开展减税降费政策落实、清理拖欠民营企业中小企业账款等专项审计，促进中央和省、市重大政策措施落地见效，以高质量审计服务高质量发展。

　　（二）以标本兼治思维推动建立长效整改机制

　　市审计局通过对以往审计发现的问题进行梳理，从宏观角度对预算管理质量、政府投资项目管理、预算单位财务管理能力和遵纪守法意识等方面存在的问题进行原因剖析。从源头入手，找准问题症结，提出的审计整改要求具有针对性、操作性，促进被审计单位不断完善相关制度规定，不断提高管理水平。注重通过问题整改，构建长效管控机制，切实避免屡审屡犯现象，督促相关部门和单位以整改为契机，举一反三，认真查找管理漏洞和薄弱环节，有效促进规范管理。

　　（三）以守土有责理念推进整改全覆盖

　　根据市十六届人大常委会第二十一次会议审议意见“对于‘挂号’的问题，应落实定期审计和回访制度，并将整改情况向市人大常委会报告”，市审计局下达了整改回审计划，组织审计力量，对需要整改回审的问题开展了审计。2016年12月，向市十五届人大常委会第三十五次会议汇报审计整改情况时，“挂号”的85个问题，经回审确认，已全部整改到位，进行“销号”处理，整改问题金额2.56亿元。

　　二、2018年度市本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改情况

　　2019年8月28日，向人大常委会汇报的《2018年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》内容包括：本级预算管理和决算草案审计、部门预算执行审计、专项资金审计、“三大攻坚战”审计、重大政策措施落实跟踪审计、金融和企业审计以及政府重点工程审计7个部分，涉及审计项目47个，共揭示问题409个。

　　被审计单位的具体整改情况分3种类型进行处理：

　　第1类为“销号”，即对已经整改到位的问题，按规定进行“销号”。

　　第2类为“挂号”，主要包括两种情况：一种情况问题已难以追溯整改，另一种情况是被审计单位正在整改，但整改周期较长的问题，按规定进行“挂号”。对作“挂号”处理的问题，我们将不断跟进整改情况，通过持续跟踪和两年以后的审计整改回审，检查确认后进行“销号”。

　　第3类为“尚未整改”，即对整改不力或拒不整改的，确认为“尚未整改”。

　　市审计局对涉及到的相关地区、部门和单位进行了跟踪检查，督促审计发现问题的整改落实。截至目前，2018年度本级预算执行和其他财政收支审计涉及的409个问题，已整改“销号”242个、“挂号”167个，无“尚未整改”问题，整改“销号”涉及金额40.98亿元。各单位既重视整改，又重视制度完善，根据审计建议，制定完善规章制度57项。

　　（一） “销号”242个

　　在预算管理审计整改方面：市财政局采取措施强化预算编制执行主体责任、实行执行进度考核、实行执行进度与预算安排相挂钩。积极清理整合专项资金，会同主管局制定了20个专项资金管理办法。出台《无锡市全面实施预算绩效管理实施办法》等制度，完善绩效管理工作，不断提高专项资金使用绩效。

　　在部门预算执行审计整改方面：各被审计单位将相关款项上缴财政，完善了内部控制制度和手续，对资产重新清查入账，对银行账户进行了清理，并建立相应的制度规范管理。

　　在专项资金审计整改方面：主管部门通过对保障对象重新进行资格审核，清理了部分不符合住房保障享受条件的家庭，切实维护和保障了弱势群体的利益；无锡市成立了现代服务业发展基金，加快无锡现代服务业高质量发展进程；主管部门退回或停止发放不符合条件的人才补贴，对高层次人才的支持政策进行了归并和完善；市政府修订了《无锡市住宅专项维修资金管理办法》，主管部门收回了欠缴的住房维修资金，确保住房维修资金用到实处。

　　在乡村振兴审计整改方面：各市（县）区对惠农补贴发放不合规问题立行立改，拖欠多年的水库移民补贴资金得以发放，超范围、不合规发放的惠农补贴已全部退回；部分村级资金和资产收益被收回，村集体利益得到了维护；部分财政支农项目加快实施或调整取消，财政资金闲置滞留的情况有所改观；市级部门出台了《无锡市村级财务预决算管理办法》等4项制度，规范涉农工程项目建设管理和财务管理，助力乡村振兴战略的实施。

　　在重大政策措施落实跟踪审计整改方面：通过原渠道退还违规收费，清偿拖欠民营企业和中小企业账款，推动减税降费政策落实。

　　在金融和企业审计整改方面：各主管单位通过责任追究、完善考核指标体系等方式防范运行风险，推动国有企业健康稳定发展；各国有企业出台制度，对经营行为进行规范，有效控制经营风险。

　　在政府重点工程审计整改方面：各单位通过规范工程款支付、补办和完善相关手续等，规范建设资金的管理、促进资金的合理使用、遏制建设领域的浪费现象。

　　（二）“挂号”167个

　　由于客观原因，有167个问题确认整改还需要一段时间，作“挂号”，将在2022年进行整改回审确认是否整改。

　　1.有130个问题是执行制度不严格的问题，需要被审计单位完善相关制度，建立长效管理机制，杜绝问题再次发生。如：财务管理不规范、未按规定招投标、建设程序不到位等。

　　2.有37个问题已开始整改，由于情况复杂、工作面广量大，全部整改到位需要较长时间。如：相关单位已制定分期收款计划逐步收回欠收的款项、房产出租等事项正在履行审批手续、部分违规收费正在进行清退等。

　　三、审计发现问题原因分析及对策措施

　　根据人大审议意见提出的“对审计查出的问题加强研究分析，提出针对性建议”的要求，市审计局对审计发现的问题进行了原因分析，并通过不断加强审计宣传、开展内部审计指导培训等方式，不断促进相关部门建立健全制度，提升单位管理水平。通过分析与研究，将促进治标与推动治本相结合，不断提升审计监督水平。

　　（一）部门预算管理方面问题仍多发

　　今年市审计局对本级89家一级预算单位及292家下属单位的2018年预算执行情况进行了大数据审计，并对9个部门及42家下属单位进行了重点审计，共发现问题93个。各预算单位在预算执行进度、绩效管理、三公经费使用、资产管理等方面仍存在较多问题，特别是主管部门对下属单位的管理上存在的问题比较突出。

　　2019年，市审计局出台了《内部审计指导员制度》，并以此为抓手，开展内部审计人员培训，加强对各预算单位的对口指导联系，帮助各单位建立健全各项制度，规范管理。同时，梳理了近三年部门预算审计的常见问题，通过加大审计宣传的力度，避免因审计对象的不同，同样的问题在不同单位之间反复发生。

　　（二）部分单位重大事项决策机制还有待完善

　　部分单位遵守制度规定的意识不强，在执行各项制度过程中，常常以时间紧、任务重等客观因素为理由，没有做到刚性约束。行政事业单位的各类资金、资产管理使用还不够规范和科学，国有企业各类重大经济事项的决策机制还不完善，对外投资的前期可行性研究和尽职调查质量还需要进一步提高。

　　审计建议各单位要规范重大经济事项决策机制，完善内控制度，严格遵守国家各项政策法规和财经纪律，强化集体讨论和集体决策机制。对于国有企业，要用好“经理人”制度，形成薪酬与业绩挂钩、完善权力制约等各项管理机制。市审计局将不断加大对重点领域、重点部门和重点资金的监督力度，通过审计全覆盖，不断消除审计盲区。

　　（三）政府投资项目领域存在问题仍需关注

　　2018年本级预算执行和其他财政收支审计工作报告中共揭示了环境影响评价等15项基本建设程序履行不到位，291项建设内容未按规定实施招投标的问题。虽然各级政府和单位都制定了工程管理方面的制度，但工程领域常见的建设程序执行不到位、未按规定招投标、建设管理不规范等现象依然存在，对制度的执行不够到位。

　　审计建议各单位要严格执行各项规章制度，不断完善建设管理的体制与机制，加强内控制度的建立与完善，提高规范建设管理水平。建立责任追究机制，加大问责力度，加大对违规行为的揭示和查处力度。市审计局将在2020年度的审计工作中，继续重点关注招投标制度执行方面的问题，进一步规范对中介机构的选聘行为，通过“党建联盟”工作联动，加强与建设单位沟通衔接、政策宣传，关注政府投资领域风险点，为政府投资项目规范实施建言献策。

　　四、对审计整改实施长效监督的工作安排

　　对于受客观条件限制，有些问题落实整改周期较长，市审计局将通过定期发出整改督查函，督促单位尽早整改到位。对于需要通过回审或安排新一轮审计检查确认的问题，市审计局将于审计项目实施两年后，按照规定逐一检查问题有无再次发生，防止屡审屡犯。整改回审情况将向市人大作专题汇报。

　　市审计局将进一步落实《无锡市审计发现问题整改销号的实施意见》，主动对接被审计单位，与被审计单位共同推动审计发现问题整改落实，促进被审计单位不断完善相关制度规定，不断提高管理水平，形成整改的长效机制。

来源：无锡市审计局