一、审计整改制度建立和完善情况

　　近年来,市委市政府高度重视审计整改工作,先后印发了《市政府转发省政府关于贯彻落实国务院加强审计工作意见的通知》（锡政发〔2015〕8号）、《无锡市经济责任审计整改联合督查办法》（锡委办发〔2015〕54号）等文件, 对审计整改工作作出了制度性规定。

　　今年3月，市政府办公室印发了《关于无锡市审计发现问题整改销号的实施意见》（锡政办发〔2016〕46号）（以下简称《实施意见》），进一步完善了审计发现问题整改跟踪机制，推进审计整改全覆盖。《实施意见》要求，市审计局应当将审计发现的问题逐项登记，明确整改具体要求，按规定提出整改完成时间，督促指导被审计单位对照问题逐条逐项进行整改，整改一项销号一项。《实施意见》明确，被审计单位主要负责人是审计整改第一责任人，要切实抓好审计发现问题的整改工作，并将审计整改结果书面报送市审计局。

　　今年7月，市审计局出台《审计发现问题整改销号操作办法》，对《实施意见》的相关工作要求进行了细化。根据被审计单位具体整改情况，分三种类型进行处理。其中，对已经整改到位的问题，按规定进行“销号”；对被审计单位已发生的问题，既成事实难以追溯整改（如未按规定招投标、未执行政府采购等），并承诺今后将不再发生类似问题、被审计单位正在整改，并有明确的整改进度安排，但整改周期较长的问题，按规定进行“挂号”，对于“挂号”处理的问题，将通过今后审计整改回审或安排新一轮审计检查确认后进行销号；对整改措施不力或拒不整改的，确认为“尚未整改”（这类问题，将按规定报请市政府进行督查）。

　　二、2015年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题整改总体情况

　　2016年上半年，市审计局开展了2015年度本级预算执行和其他财政收支审计。2016年6月28日，在无锡市第十五届人大常委会第三十二次会议上，市审计局受市政府委托向市人大常委会作了《关于无锡市2015年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。根据《无锡市第十五届人大常委会第三十二次会议审议意见》，市审计局对涉及的相关地区、部门和单位进行了跟踪检查，督促审计发现问题的整改落实。审计工作报告内容包括：财政管理、税收征管、部门预算、专项资金、政府重点工程五个专题，涉及34个审计项目，共揭示问题226个。

　　市审计局对226个问题产生的原因进行了分析，一是相关部门落实上级有关政策措施的力度和深度不够；二是预算单位预算及财务管理能力有待提高；三是业务指导及监督力度有待加强；四是预算管理水平和政策制定水平尚有提升空间；五是各单位遵守财经纪律的意识有待加强。

　　有关部门、单位按照市审计局依法出具的审计报告，认真进行整改，并在重视具体问题整改落实的基础上，进一步研究完善相关制度，从制度层面堵塞管理漏洞。部分单位主要负责人对审计整改作出专门指示，明确严格按照审计要求整改落实到位；部分单位召开专门会议研究部署整改工作，制定整改方案和具体措施；部分单位列出整改任务清单，排出时间表，逐个逐项落实整改。

　　市审计局前移整改关口，将整改贯穿于审计前、中、后的各个环节，整改效率有了较大提高。一是审计进点时，主动宣传审计整改的各项制度规定，强化审计整改的重要性和严肃性，让被审计单位切实重视审计整改工作。二是审计过程中，加大对被审计单位问题整改的指导力度，对审计发现的整改时间较长的问题（例如长期挂账款项的清理），要求单位提前开始整改，确保在规定时间内完成整改任务。三是对部分需要财政等相关部门配合落实整改的问题（例如收回预算指标），主动对接，积极协调，确保整改落实到位。

　　截至目前，226个问题中，整改问题“销号”141个，整改问题“挂号”85个。

　　同时，根据《审计整改督查回审办法》，市审计局于今年10月起，对2013年完成的31个审计项目进行了审计整改回审。待审计整改回审工作结束后，再向市人大常委会作专题汇报。

　　三、审计发现问题整改“销号”情况

　　截至目前，有141个问题已经整改到位。各被审计单位通过上缴国库、补征税款、归还原渠道资金、收回借（欠）款、调整账目等方式，整改问题金额共计8.11亿元。各被审计单位在认真整改审计发现问题的同时，注重从源头上、体制机制上分析查找问题原因，建立健全内部管理制度和监督长效机制。有14个单位根据审计建议，制定完善规章制度21项, 涉及预算管理、财务管理、政府采购、建设程序管理、资产管理和内部监督等方面。

　　对于上述141个问题,市审计局已经按照规定予以整改“销号”。

　　四、审计发现问题整改“挂号”情况

　　截至目前，有 85个问题正在整改过程中,由于客观条件原因，这些问题整改到位或确认整改需要一段时间。

　　（一）有53个问题是执行制度不严格的问题，需要被审计单位完善相关制度，建立长效管理机制，杜绝问题再次发生。如：未按规定招投标、财务管理不规范、建设程序不到位等，对此市审计局将通过审计项目结束两年后进行审计整改回审或安排新一轮审计检查确认。

　　（二）有7个问题已开始整改，但受客观条件限制，全部整改到位需要较长时间。如：已进入司法程序等待判决、已签订分期还款协议等。对此市审计局将持续跟踪关注，督促相关单位加快完成整改。

　　（三）有25个问题由于情况复杂、工作面广量大，落实整改需要一段时间。如：已上报主管部门等待批复、房产清理等。相关单位已召开专题协调会议，研究制定可行的整改方案。对此，市审计局正积极协调有关部门，加快推进审计整改。

　　对于上述85个问题,市审计局按照规定予以整改“挂号”。

　　五、对审计整改实施长效监督的工作安排

　　市审计局在2015年度实施的2014年度本级预算执行和其他财政收支审计项目、经济责任审计项目、其它政府交办项目中发现的618个问题已按《实施意见》落实整改销号，对618个问题整改落实情况，采取“一对一、人盯人”的方式进行了跟踪检查。截至目前，共整改销号547个，整改率达88.5%，涉及金额19.27亿元；挂号71个，基本做到了审计发现问题整改落实全覆盖。

　　市审计局将进一步加大审计整改工作的宣传力度，积极与被审计单位衔接沟通，将审计整改工作与加强制度建设结合起来，帮助被审计单位不断完善相关制度规定，从源头上加强管理，形成整改长效机制。

　　对于2016年实施的2015年度本级预算执行和其他财政收支审计发现的226个问题，市审计局将继续按照《审计整改督查回审办法》的规定，于两年后实施审计整改回审，对照此次审计发现的问题，逐一检查相关问题或类似问题有无再次发生，防止屡审屡犯，促进构建审计问题整改长效机制。

　　市审计局将进一步落实《实施意见》，通过审计整改工作，进一步促进各相关部门、单位提升管理水平、强化制度建设、全面依法行政，推进党风廉政建设，推动深化改革，服务市委市政府中心工作，保障我市重大决策部署贯彻落实到位。

来源：无锡市审计局